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火眼金睛——识别虚开发票的17种异常行为 2017/01/10105

  金税三期2016年10月全面上线,让虚开无处可藏。哪些异常行为会被认为虚开发票?仁和会计实战专家为你总结:

  1、开票时经常换单位名字,多为商贸企业。

  2、发票开具后大量作废等。

  3、公司的税务大部分发票顶额开具,发票开具金额满额度高于90%

  4、登记信息雷同,企业法人,财务人员,办税人员多为同一人。

  5、商贸公司购进与销售货物名称严重背离的。

  6、发票连续多次增量增版。

  7、存在大量红字普通发票、随意开具红字发票来冲减以往年度的蓝字发票

  8、资金或存货周转次数平均每月超过5次。

  9、一定时间内开具增值税发票金额突增。

  10、成立时间短,成立时间多半在半年以内,但营业规模迅速扩大

  11、登记地址多为住宅小区某楼层某室,明显不适合对外经营。

  12、法人户籍非本地,法人设立异常集中。

  13、生产能耗如电费情况与销售情况严重不符。

  14、公司多为认缴制或者实收资本多为较低金额。

  15、多户企业登记法人为同一人,且税务登记信息中所留的手机号码也为同一个手机号

  16、连续同时办理税务登记或一般纳税人认定的多家企业

  17、公司所属行业属于虚开高危行业,税务局建立了2个库。

  (高风险行业库、注册地址风险库)。法人,财务负责人曾担任非正常户的负责人或财务负责人,且法人与财务负责人交叉担任。

  金税三期的“佛光”普照下,以上虚开发票的异常行为将会无处可藏,办税人员要及时自查开票行为以防范潜在风险。 更多会计实战干货尽在仁和会计税务操作实验室,手把手教你轻松玩转税务,咨询热线:400-0821-333。
 
 

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