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会计实务常见热点问题处理技巧详解 2017/09/08232

  单位往来账要转做投资款怎么处理?法人自己用钱买的办公用品怎么报销?没经营的公司,每个月零申报,注销时要交哪些税?这些热点问题你都会处理吗?跟着小编一起来看看吧!

  1、问:单位的往来帐要转做投资款,应该怎么处理?

  答:如果已经超了注册资本入到资本公积科目去,借往来科目,贷资本公积,如果没有超就借往来科目,贷实收资本。

  2、问:建筑施工类企业,有销售和安装资质的,提供销售和建筑服务需要分别开发票吗,税率多少,如果没有销售资质的,应该怎么开?

  答:需要分别开票,销售税率是17%,安装服务税率是11%,没有销售资质这种情况得先把经营范围变更了才能自己开票,要不找税局代开。

  3、问:法人自己用钱买的办公用品怎么报销?

  答:如果法人跟公司是劳动合同性质就正常跟员工报销处理,如果不是,挂法人往来。

  4、问:计提销售部门工资时,工资表中有全勤奖,提成,交通补贴,都销售费用-工资 明细吗?扣的缺勤,需要用分录表示吗?

  答:全勤奖,提成,交通补贴,要做到销售费用-工资明细,扣缺勤不需要在分录显示。

  5、问:公司为一般纳税人,有进项税,但是是零售行业,给个人只能开普票,没有销项专票,账务怎么处理?

  答:不开发票也要计算销项税额,资料就是你们货运单上的产品和数量,按17%税率来计算销项税额,电子申报。

  6、问:我已经认证抵扣进项的税票,对方又开具红票怎么办?怎么确定对方已交税呀?

  答:做进项税转出就可以了,不用确认对方于有没有交税的,如果你已经认证抵扣,流程是需要你找税局拿到开具红字发票通知单后给他们开红票

  7、问:老板拿来一张购买黄金的发票要求入账,会计怎么处理?

  答:是老板自己出的钱吗,黄金公司用?如果都不是,会计可以说这样做账不合理,老板如果硬要做账,那就按原值挂老板往来,如果是公户出的,那就挂短期投资-其他。

  8、问:报销单据是会计审核还是出纳审核?

  答:一般都是会计审核,不过有些小公司会给出纳初审,会计终审。

  9、问:都没经营的公司,每个月都零申报,注销时需要交哪些税?

  答:正常是不需要缴税的了,除非是之前有该缴税的没有缴才需要补交,没有经营每个月零申报这种情况注销时候不需要缴。
 

 

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