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出纳工作流程

仁和会计 2021-01-13

从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳。

工作内容

1.   货币资金核算

a)   办理现金收付,严格按规定收付款项

b)   办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票

c)   登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额

d)   编制银行余额调节表,与银行余额进行初步核对,交会计进行复核

e)   保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,定期盘点并保留记录交会计复核

f)   保管有关印章,登记注销支票

g)   复核收款流水,办理销售结算

2.   往来结算

a)   办理往来结算,建立清算制度

3.   工资结算

a)   审核人事提供的工资单据,发放工资奖金

b)   负责工资核算,提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明细核算。根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表


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