出纳工作流程-仁和会计

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出纳工作流程

从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。

工作内容

1. 货币资金核算

a) 办理现金收付，严格按规定收付款项

b) 办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票

c) 登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额

d) 编制银行余额调节表，与银行余额进行初步核对，交会计进行复核

e) 保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，定期盘点并保留记录交会计复核

f) 保管有关印章，登记注销支票

g) 复核收款流水，办理销售结算

2. 往来结算

a) 办理往来结算，建立清算制度

3. 工资结算

a) 审核人事提供的工资单据，发放工资奖金

b) 负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表

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